משיכת קרן השתלמות: מתי, איך וכמה מס
קרן השתלמות נזילה אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, ואז אפשר למשוך בלי מס על הרווחים (עד התקרה). אחרי 3 שנים אפשר למשוך לפני כן רק בגיל פרישה או למטרת השתלמות מקצועית. משיכה מוקדמת אחרת ממוסה במס שולי, עד 47%.
המדריך נכון ל-26.10.2026. סכומים, תקרות הפקדה ושיעורי מס מתעדכנים מדי שנה, ולכן ייתכן שהשתנו מאז. זהו מידע כללי, שאינו מתחשב בנתונים ובצרכים שלכם ואינו המלצה. לפני פעולה, בדקו מול הגוף המנהל, רשות המסים או בעל רישיון מתאים.
מתי הכסף נזיל
- אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה לקרן. זה המצב הרגיל.
- אחרי 3 שנים, אם הגעתם לגיל פרישה.
- אחרי 3 שנים, אם הכסף משמש להשתלמות מקצועית, באישור.
- בכל זמן, במקרה מוות, הכסף עובר למוטבים או ליורשים. את המיסוי במקרה כזה כדאי לברר מול הגוף המנהל.
כמה מס משלמים
משיכה אחרי שהקרן נזילה: אין מס על ההפקדות ואין מס על הרווחים מהפקדות עד התקרה. על רווחים מהפקדות מעל התקרה משלמים 25% מס רווחי הון.
משיכה מוקדמת, לפני שהקרן נזילה: החלק שהמעסיק הפקיד והרווחים ממוסים כהכנסה, במס השולי שלכם. הקרן מנכה מס במקור, לרוב בשיעור הגבוה (47%), ואפשר לבקש מפקיד השומה תיאום מס לשיעור נמוך יותר. הכללים המדויקים שונים בין שכירים לעצמאים, ולכן לפני משיכה מוקדמת כדאי לבקש מהגוף המנהל פירוט של המס הצפוי.
בפועל, משיכה מוקדמת כמעט אף פעם לא משתלמת. אם צריך כסף לפני הזמן, הלוואה על הקרן זולה בהרבה.
איך מושכים
- נכנסים לאזור האישי באתר של הגוף המנהל.
- בוחרים “משיכת כספים” ומסמנים את הסכום.
- מצרפים צילום תעודת זהות ואישור ניהול חשבון בנק.
- הכסף מועבר לחשבון בדרך כלל תוך כמה ימי עסקים.
למשוך או להשאיר?
ברגע שהקרן נזילה, אין חובה למשוך. הכסף ממשיך לצבור תשואה בלי מס רווחי הון, ואפשר למשוך אותו בכל רגע. זה בעצם תיק השקעות פטור ממס ונזיל. המדריך לקרן נזילה מסביר מתי בכל זאת כדאי למשוך.
רישיון L-00138495
רוצים לדעת אם הקרן שלכם טובה?
השאירו פרטים וזאב יופה יחזור אליכם לשיחה בלי עלות ובלי התחייבות, כדי להבין מה יש לכם היום. המלצה אישית, אם תינתן, תינתן רק אחרי בירור הצרכים שלכם, כנדרש בחוק.
גילוי נאות: זאב יופה הוא סוכן ביטוח פנסיוני (L-00138495), לא יועץ פנסיוני. סייבי סוכנות לביטוח פנסיוני (2026) בע"מ מקבלת עמלת הפצה בלבד מהגוף המוסדי כשמצטרפים דרכה, ועובדת עם כל הגופים. זה לא משנה את הנתונים והדירוג באתר. פרטים
שאלות נפוצות
האם מעבר עבודה מאפס את הוותק?
לא, אם משאירים את הקרן או מניידים אותה. הוותק נספר מההפקדה הראשונה לאותה קרן, וניוד שומר אותו. פתיחה של קרן חדשה אצל מעסיק חדש מתחילה ספירה חדשה רק על הקרן החדשה.
כמה זמן לוקח לקבל את הכסף?
בדרך כלל כמה ימי עסקים אחרי שהבקשה מאושרת. רוב הגופים מאפשרים להגיש בקשה באזור האישי באתר.
אפשר למשוך רק חלק?
כן. אפשר למשוך כל סכום ולהשאיר את השאר מושקע, עם אותו ותק ואותו פטור.